So geht Teilpensionierung

Die AHV-Rente kann maximal zwei Jahre vor Erreichen des Referenzalters bezogen werden, und zwar ganz oder teilweise. Der Vorbezug ist auch monatsweise möglich. Wer frühzeitig AHV-Gelder bezieht, muss eine lebenslängliche AHV-Rentenkürzung hinnehmen. Die Höhe der Kürzung ist abhängig von der Dauer des Vorbezugs. Sie liegt zwischen 0,6% bei einem Vorbezug um einen Monat bis 13,6% beim maximalen Vorbezug von zwei Jahren.

Teilpensionierung ohne Vorbezug der AHV-Rente

Durch die Reduktion des Arbeitspensums vor Erreichen des Referenzalters ergeben sich Einkommenslücken, weil Sie weniger verdienen und Sie die AHV-Rente ungekürzt erst mit 65 Jahren* erhalten. Da Sie gleichzeitig im Umfang der Pensumsreduktion Kapital oder Rente aus der Pensionskasse vorbeziehen, können Sie die Lücke teilweise schliessen. AHV-Beiträge leisten Sie auch auf dem reduzierten Einkommen, womit in der Regel Ihre Beitragspflicht erfüllt ist. 

*Ausnahmen: Frauen mit Jahrgang 1960 (64), 1961 (64 +3 Monate), 1962 (64 + 6 Monate) und 1963 (64 +9 Monate)

Teilpensionierung mit Vorbezug der AHV-Rente

Durch die Reduktion des Arbeitspensums vor Erreichen des Referenzalters ergeben sich Einkommenslücken. Da Sie gleichzeitig im Umfang der Pensumsreduktion Kapital oder Rente aus der Pensionskasse vorbeziehen, können Sie diese Lücke teilweise schliessen. Reichen die Einnahmen und Ihr Vermögen nicht, um Ihren Lebensbedarf zu decken, können Sie die AHV-Rente ganz oder teilweise vorbeziehen. Wichtig dabei: Die AHV-Rente wird gekürzt und fällt lebenslang tiefer aus. AHV-Beiträge leisten Sie auch auf dem reduzierten Einkommen, womit in der Regel Ihre Beitragspflicht erfüllt ist. Denn auch wer die AHV vorbezieht, muss bis 65 Jahre* AHV-Beiträge leisten.

*Ausnahmen: Frauen mit Jahrgang 1960 (64), 1961 (64 +3 Monate), 1962 (64 + 6 Monate) und 1963 (64 +9 Monate)

Auswirkungen einer Teilpensionierung

Wenn Sie vor Erreichen des Referenzalters einen Teil Ihres Altersguthabens aus der Pensionskasse vorbeziehen, reduzieren sich Ihre Altersleistungen aus der 2. Säule. Durch den vorzeitigen Teilbezug verringert sich das Altersguthaben in der Pensionskasse, womit auch die Zinsgutschrifen tiefer ausfallen. Durch die Pensumsreduktion reduzieren sich zudem in der Regel auch die Sparbeiträge von Ihnen und Ihrem Arbeitgeber. Auch die vorbezogene Teilrente fällt lebenslang geringer aus, da ein tieferer Umwandlungssatz zur Anwendung kommt aufgrund der längeren Rentenbezugsdauer.

Solange Sie ein Einkommen haben, für das Sie AHV-Beiträge zahlen, können Sie Geld in die 3. Säule einzahlen und damit Steuern sparen. Sie können frühestens fünf Jahre vor Erreichen des Referenzalters Leistungen aus der 3. Säule beziehen – unabhängig davon, ob Sie arbeiten oder nicht. So können Sie durch die Teilpensionierung entstehende Einkommenslücken decken. Haben Sie Ihre 3a-Gelder auf mehreren Konten verteilt, können Sie diese gestaffelt in unterschiedlichen Steuerjahren zwischen 60 und 65 Jahren beziehen und so auch beim Bezug Steuern sparen. Arbeiten Sie länger, können Sie den Bezug Ihrer 3a-Konten um maximal weitere fünf Jahre aufschieben und Einzahlungen tätigen.