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Steuervorteile durch mehrere Vorsorgekonten

Es lohnt sich, die Vorsorgegelder auf mehrere Säule-3a-Konten zu verteilen. Eine gestaffelte Auszahlung führt zu steuerlichen Vorteilen. Diese können allerdings von Kanton zu Kanton variieren.

Maximale Flexibilität mit mehreren Konten

Auch wenn bis zur Pensionierung noch einige Jahre oder Jahrzehnte vergehen, lohnt es sich, die Auszahlung Ihrer Vorsorgegelder rechtzeitig zu planen. Denn die steuerlichen Folgen können Sie bereits heute beeinflussen.

Wenn Sie Ihr Vermögen aus der Säule 3a beziehen, wird die Kapitalbezugssteuer fällig. Diese wird getrennt vom übrigen Einkommen und zu einem deutlich tieferen Satz erhoben. Wie bei der Einkommenssteuer wenden viele Kantone für die Kapitalbezugssteuer progressive Steuermodelle an. Das heisst, dass Sie für grosse Beträge überproportional mehr bezahlen als für kleine Beträge. Dieser Effekt wird noch verstärkt, wenn Ihr Ehepartner gleichzeitig Gelder aus der 3. Säule bezieht oder Auszahlungen aus der Pensionskasse erfolgen.

Die hohe Steuerbelastung können Sie abmildern, indem Sie Ihr Vorsorgevermögen auf mehrere Konten verteilen sowie über mehrere Steuerperioden (= Jahre) gestaffelt beziehen. Das zeigt das folgende Rechenbeispiel: Durch die Progression ist die Summe der Steuern für mehrere kleinere Bezüge deutlich tiefer als der Betrag, der für einen einmaligen, grossen Bezug anfallen würde. 

Auszahlung Vorsorgevermögen über mehrere Steuerperioden mit mehreren Vorsorgekonten (Beispiel: ledige Person, wohnhaft in Solothurn)

Disclaimer: Die Steuerbelastung und die -progression unterscheiden sich von Kanton zu Kanton. Nicht überall sind gleich hohe Steuereinsparungen möglich.

Wie gehe ich bei der Einzahlung vor?

Damit ein gestaffelter Bezug überhaupt möglich ist, müssen Sie Ihr Vorsorgevermögen auf mehrere Konten aufteilen. Sie lösen dann pro Steuerperiode jeweils ein Vorsorgekonto auf und versteuern nur diesen Betrag. Wichtig ist, dass Sie rechtzeitig die Weichen dazu stellen: Es ist nicht möglich, bereits einbezahltes Vermögen nachträglich auf mehrere Konten aufzuteilen. Auch ein Teilbezug von einem Konto ist im Alter nicht mehr möglich. 

Sie sollten deshalb während des Sparprozesses entscheiden, wann es Zeit ist, ein weiteres Vorsorgekonto zu eröffnen. Das hängt zwar von verschiedenen persönlichen und finanziellen Faktoren ab. Als Faustregel aber gilt: Wenn Sie rund CHF 50'000.– Franken auf einem Vorsorgekonto angespart haben, sollten Sie ein weiteres Konto eröffnen.

 

Zusammenfassung

Mit gestaffeltem Bezug Steuern sparen

Zahlen Sie Vorsorgegelder auf mehrere 3a-Konten ein und beziehen Sie die Gelder über mehrere Steuerperioden hinweg. Dadurch ergeben sich finanzielle Vorteile. Folgendes sollten Sie beachten:

  • Planen Sie die Auszahlung Ihrer Vorsorgegelder früh genug. So stellen Sie sicher, dass Sie später davon profitieren.
  • Die Besteuerung ist von Kanton zu Kanton unterschiedlich. Informieren Sie sich, was in Ihrem Kanton gilt.
  • Eröffnen Sie ein neues 3a-Konto, wenn Sie rund CHF 50'000 Franken auf Ihrem bestehenden Konto angespart haben.

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