Réaliser des économies d'impôts avec plusieurs comptes de prévoyance

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Le pilier 3a est aujourd'hui essentiel pour disposer de revenus suffisants à la retraite. De plus, à partir d’un certain patrimoine, il vaut la peine de répartir ses fonds sur plusieurs comptes afin de réaliser des économies d'impôts supplémentaires grâce à un versement échelonné à la retraite.

 

Une flexibilité maximale grâce à plusieurs comptes

Même s'il vous reste encore quelques années ou dizaines d’années avant de partir à la retraite, il est important de vous pencher en temps opportun sur la question du versement car vous pouvez dès maintenant en influencer les conséquences fiscales.

Le jour où vous percevrez votre patrimoine issu du pilier 3avous devrez vous acquitter de l'impôt sur le retrait en capital. Celui-ci est prélevé séparément des revenus restants et à un taux nettement plus bas. Toutefois, comme pour l'impôt sur le revenu, de nombreux cantons appliquent des modèles d'imposition progressifs pour l'impôt sur le retrait en capital, c'est-à-dire que des montants importants vous coûtent plus cher que de petits montants. Cet effet se renforce davantage lorsque les conjoints perçoivent simultanément des fonds du 3e pilier ou si des versements provenant de la caisse de pension s’y ajoutent. 

Vous pouvez cependant atténuer la charge fiscale élevée en répartissant votre patrimoine de prévoyance sur plusieurs comptes de sorte à échelonner les versements sur plusieurs périodes fiscales (=années). L'exemple suivant montre qu'en raison de ce barème progressif, le montant des impôts pour plusieurs petits retraits est nettement inférieur à celui qui serait dû pour un seul grand retrait.

Exemple d’économie d’impôt avec plusieurs comptes de prévoyance

Exemple d’économie d’impôt avec plusieurs comptes de prévoyance Légende image: Versement du patrimoine de prévoyance sur plusieurs périodes fiscales avec plusieurs comptes de prévoyance (exemple: personne célibataire, domiciliée à Soleure)

Disclaimer: La charge fiscale et la progressivité de l'impôt varient d'un canton à '’autre. Le montant des économies fiscales n'est donc pas le même partout.

 

Comment procéder pour le versement?

Afin qu'un retrait échelonné soit possible, vous devez d'abord répartir vos capitaux de prévoyance sur plusieurs comptes. Vous clôturez ensuite un compte de prévoyance par période fiscale et vous ne payez des impôts que sur ce montant. Il est important de vous y prendre dès que possible, car vous ne pourrez pas répartir ultérieurement sur plusieurs comptes un patrimoine déjà versé. De même, à la retraite, il n'est pas possible d'effectuer un retrait partiel depuis un compte. 

Il vous est donc recommandé de décider dès le processus d'épargne quand vous souhaitez ouvrir un nouveau compte de prévoyance. Cela dépend certes de divers critères personnels et financiers, mais cette règle générale s'applique: si vous avez économisé environ 50'000 francs sur un compte de prévoyance, ouvrez-en un autre.

 

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