Vous trouverez ci-après les principaux chiffres clés et les montants-limites établis dans le cadre de la prévoyance sociale étatique, professionnelle et facultative (années 2017 à 2019), en vue de votre planification financière et des conseils en retraite.
Edition 12/2018 – Newsflash Planification financière et successorale
Rentes AVS et AI
Les rentes AVS et AI seront ajustées à l'évolution actuelle des prix et des salaires dès le 1er janvier 2019. Le Conseil fédéral en a décidé ainsi lors de sa session du 21 septembre 2018. La rente minimale de l'AVS / AI s'élève désormais à 1'185 francs suisses par mois. Des ajustements seront également apportés au niveau des versements, concernant les prestations complémentaires et la prévoyance professionnelle obligatoire.
La rente minimale de l'AVS / AI passe ainsi de 1'175 à 1'185 francs suisses par mois, et la rente maximale de 2'350 à 2'370 francs suisses (montants pour une durée de cotisation pleine). Au niveau des prestations complémentaires, le montant pour la couverture des besoins vitaux passera de 19'290 à 19'450 francs suisses par an pour les personnes célibataires, de 28'935 à 29'175 francs suisses pour les couples mariés et de 10'080 à 10'170 francs suisses pour les orphelins. Les allocations pour impotents seront elles aussi ajustées.
Le versement minimal pour l'AVS, l'AI et l'APG des indépendants et des personnes sans activité lucrative passera de 478
à 482 francs suisses par an, le versement minimal pour l'AVS / AI volontaire de 914 à 922 francs suisses.
Au niveau de la prévoyance professionnelle obligatoire, le montant de coordination passera de 24'675 à 24'885 francs suisses, et le seuil d'entrée de 21'150 à 21'330 francs suisses. La déduction fiscale maximale autorisée, dans le cadre de la prévoyance individuelle liée (pilier 3a), sera de 6'826 francs suisses (aujourd'hui: 6'768) pour les personnes disposant d'un 2e pilier et de 34'128 francs suisses (aujourd'hui: 33'840) pour les personnes sans 2e pilier. Ces ajustements entrent eux aussi en vigueur le 1er janvier 2019.
Assurance sociale étatique (1er pilier)
Obligation de cotiser: toute personne exerçant une activité lucrative est tenue de cotiser à partir du 1er janvier qui suit l'année durant laquelle elle a atteint l'âge de 17 ans révolus (année de naissance 2001 jusqu'à l'âge de 65/64 ans).
| 2017 | 2018 | 2019 | |
| AVS | 8.40 % | 8.40 % | 8.40 % |
| AI | 1.40 % | 1.40 % | 1.40 % |
| APG | 0.45 % | 0.45 % | 0.45 % |
| Total AVS/AI/APG du salaire brut (sans allocations familiales) |
10.25 % | 10.25 % | 10.25 % |
| Cotisation de l'employé | 5.125 % | 5.125 % | 5.125 % |
| Salaire AVS minimal déterminant | 4'667 | 4'667 | 4'703 |
| Salaire AVS maximal déterminant | 84'600 | 84'600 | 85'320 |
Indépendants
Obligation de cotiser: toute personne sans activité lucrative est tenue de cotiser à partir du 1er janvier qui suit l'année durant laquelle elle a atteint l'âge de 20 ans révolus (année de naissance 1998).
| 2017 | 2018 | 2019 | |
| Taux maximal | 9.65 % | 9.65 % | 9.65 % |
| Limite inférieure des revenus (par an) | 9'400 | 9'400 | 9'500 |
| Taux maximal à partir de revenus de (par an) | 56'400 | 56'400 | 56'900 |
| Indépendants et personnes sans activité lucrative (cotisation annuelle minimale) |
478 | 478 | 482 |
| Personnes sans activité lucrative (cotisation annuelle maximale) | 23'900 | 23'900 | 24'100 |
Revenus non soumis à cotisation (AVS/AI/APG)
| 2017 | 2018 | 2019 | |
| Franchise pour rentiers dès l'âge de 65/64 ans (par an) | 16'800 | 16'800 | 16'800 |
| Revenus de minime importance issus d'une activité lucrative accessoire (ne s'applique pas aux foyers privés) |
2'300 | 2'300 | 2'300 |
Rentes AVS
Pour une durée de cotisation pleine ou un revenu moyen valorisé à hauteur de CHF 84'240.– maximum.
| 2017 | 2018 | 2019 | |
| Rente AVS minimale simple (par an) | 14'100 | 14'100 | 14'220 |
| Rente AVS maximale simple (par an) | 28'200 | 28'200 | 28'440 |
| Rente AVS maximale pour couples mariés (par an) | 42'300 | 42'300 | 42'660 |
Rentes AI
| 2017 | 2018 | 2019 | |
| Rente AI minimale simple (par an) | 14'100 | 14'100 | 14'220 |
| Rente AI maximale simple (par an) | 28'200 | 28'200 | 28'440 |
| Rente AI maximale pour couples mariés (par an) | 42'300 | 42'300 | 42'660 |
| Incapacité de gain d'au moins 70 % | rente AI complète | ||
| Incapacité de gain d'au moins 60 % | ¾ de la rente AI | ||
| Incapacité de gain d'au moins 50 % | ½ de la rente AI | ||
| Incapacité de gain d'au moins 40 % | ¼ de la rente AI | ||
Rente d'enfant |
40 % de la rente AI par enfant |
Assurance-chômage (AC)
Obligation de cotiser: tous les employés soumis à l'AVS, sauf les rentiers dès l'âge de 65/64 ans.
| 2017 | 2018 | 2019 | ||
| AC | salaire assuré maximal (par an) | 148'200 | 148'200 | 148'200 |
| Cotisation AC | employeur et employé, chacun (jusqu'à concurrence de CHF 148'200.– par an) |
1.10 % | 1.10 % | 1.10 % |
| Cotisation de solidarité | employeur et employé, chacun (plus de CHF 148'201.– par an, *) désormais sans limite supérieure) |
0.50 % | 0.50 % | 0,50 %*) |
Prévoyance professionnelle obligatoire (2e pilier)
Obligation de cotiser: dès le 1er janvier qui suit l'année des 17 ans révolus (année de naissance 2001), les cotisations couvrent les risques de décès/invalidité. Dès le 1er janvier qui suit l'année des 24 ans révolus (année de naissance 1994), les cotisations couvrent aussi la vieillesse.
| 2017 | 2018 | 2019 | |
| Seuil d'entrée LPP (salaire minimal) | 21'150 | 21'150 | 21'330 |
| Déduction de coordination LPP | 24'675 | 24'675 | 24'885 |
| Salaire maximal assuré | 84'600 | 84'600 | 85'320 |
| Salaire LPP minimal coordonné (par an) | 3'525 | 3'525 | 3'555 |
| Salaire LPP maximal coordonné (par an) | 59'925 | 59'925 | 60'435 |
| Cotisation selon l'âge/le règlement, financement minimal 50 % par l'employeur |
individuelle | individuelle | individuelle |
Taux d'intérêt minimal et taux de conversion minimaux
| 2017 | 2018 | 2019 | |
| Taux d'intérêt LPP minimal | 1.00 % | 1.00 % | 1.00 % |
| Taux de conversion LPP minimal (hommes) | 6.80 % | 6.80 % | 6.80 % |
| Taux de conversion LPP minimal (femmes) | 6.80 % | 6.80 % | 6.80 % |
Prévoyance facultative (pilier 3a) – montant limite exonéré d'impôts
| 2017 | 2018 | 2019 | |
| Montant limite supérieur maximal avec le 2e pilier | 6'768 | 6'768 | 6'826 |
| Montant limite supérieur maximal sans le 2e pilier, mais plafonné à 20 % du revenu net issu de l'activité lucrative |
33'840 | 33'840 | 34'128 |
Modification du taux de la TVA
| 2017 | 2018 | 2019 | |
| Taux normal | 8.00 % | 7.70 % | 7.70 % |
| Taux spécial | 3.80 % | 3.70 % | 3.70 % |
| Taux réduit | 2.50 % | 2.50 % | 2.50 % |