Posez les jalons à temps pour vivre des vieux jours sans complication et soutenez votre future tranche de vie à l'aide du pilier 3a.

L'exemple suivant montre qu'il n'est jamais trop tôt pour épargner: en investissant à l'âge de 35 ans 500 francs par mois dans le pilier 3a, vous disposerez à l'âge de 65 ans d'environ 250'000 francs avec un rendement de 2 %. En commençant les versements à l'âge de 45 ans, l'objectif d'épargne est réduit de 40 %.

Le compte du pilier 3a bénéficie d'un intérêt préférentiel, d'où l'intérêt de commencer les versements tôt. Si vous effectuez votre versement en début d'année, vous profitez d'un intérêt annuel complet.

Le compte de prévoyance est un compte bloqué qui complète la prévoyance vieillesse. La loi permet les retraits du compte de prévoyance uniquement sous certaines conditions. Il convient ici de distinguer le prélèvement ordinaire du prélèvement anticipé. Vous pouvez commencer à percevoir de façon anticipée l'avoir sur votre compte de prévoyance cinq ans avant l'âge ordinaire de la retraite AVS. Si vous continuez d'exercer une activité lucrative après l'âge ordinaire de la retraite, le prélèvement peut être différé jusqu'au maximum cinq ans après l'âge ordinaire de la retraite.

Versement ordinaire

• Prélèvement suite au départ à la retraite
• Prélèvement suite au décès
• Prélèvement anticipé
   

Prélèvement suite au départ à la retraite

• Prélèvement régulier
  Le prélèvement régulier du capital sur le compte de prévoyance s'effectue à l'âge ordinaire de la retraite AVS: pour les femmes à 64 ans révolus, et pour les hommes à 65 ans révolus. L'intégralité du montant doit alors être retirée du compte. Les prélèvements partiels ne sont pas autorisés.
• Prélèvement anticipé
  Il est également possible de demander un prélèvement anticipé. Le prélèvement est possible au plus tôt cinq ans avant l'âge ordinaire de la retraite AVS. Si vous possédez plusieurs comptes de prévoyance, vous pourrez les mettre à profit sur plusieurs années.
• Prélèvement différé
  Les personnes exerçant une activité professionnelle au-delà de l'âge ordinaire de la retraite AVS sont de plus en plus nombreuses. La loi leur permet de différer le prélèvement du compte de prévoyance jusqu'à cinq ans maximum au-delà de l'âge ordinaire de la retraite AVS. Si l'activité lucrative est abandonnée durant cette période de cinq ans, le compte de prévoyance doit lui aussi être abandonné puisque la condition permettant de conserver le compte n'est plus remplie.

Il est possible de percevoir les fonds de son compte de prévoyance 3a au plus tôt à l'âge de 59 ans (femmes) ou 60 ans (hommes). Toute personne qui travaille au-delà de l'âge normal de la retraite peut reporter le retrait des avoirs du pilier 3a jusqu'à la fin de son activité professionnelle, mais au maximum de cinq ans. L'impôt est dû lorsque les fonds sont versés.

Un compte de prévoyance 3a est une solution de prévoyance liée, il s'agit donc d'un compte bloqué. Un prélèvement anticipé des fonds du troisième pilier est possible dans les cas suivants et en respectant un délai de préavis d'un mois (31 jours suivant la demande):

• Pour la construction ou l'achat d'un logement en propriété (à usage propre);
  
• Pour le rachat dans la caisse de retraite;
• Lors d'un départ définitif à l'étranger;
• Au démarrage d'une activité indépendante;
• Versement en cas de perception de la totalité d'une rente d'invalidité.
   

Pour le rachat dans la caisse de retraite

Les capitaux de prévoyance du troisième pilier peuvent être utilisés pour le rachat dans la caisse de retraite (deuxième pilier)  en cas de lacunes. Un versement partiel est uniquement permis si la somme de rachat à la caisse de retraite est inférieure au solde du compte de prévoyance. La lacune de rachat doit être intégralement couverte. Cette procédure est sans incidence fiscale. Les remboursements de prélèvements anticipés pour la propriété du logement du deuxième pilier ne sont pas autorisés avec un compte de prévoyance.
 

Lors d'un départ définitif à l'étranger

Les personnes qui quittent définitivement la Suisse peuvent percevoir l'avoir sur le compte de prévoyance. Cela n'est néanmoins possible qu'à condition de pouvoir prouver qu'un logement fixe a déjà déclaré à l'étranger. Le retrait dans le but de réaliser un voyage autour du monde, par exemple, n'est pas autorisé. L'impôt à la source est directement prélevé du montant du prélèvement.
 

Au démarrage d'une activité indépendante

Le prélèvement du compte de prévoyance peut être demandé sous les conditions suivantes:

• L'activité indépendante exercée constitue l'activité principale. Il n'existe donc plus d'affiliation à l'assurance LPP obligatoire.
• Le prélèvement est effectué dans un délai d'un an à compter du démarrage de l'activité lucrative indépendante.
• L'inscription en tant que travailleur indépendant est effectuée auprès de la caisse de compensation AVS.
• Une entreprise individuelle a été créée (membres de sociétés en commandite ou de sociétés en nom collectif également possibles). Le prélèvement sur un compte de prévoyance n'est pas autorisé pour les SA ou les Sàrl.

Changement de branche
Un prélèvement du compte de prévoyance est également possible en cas d'abandon de l'activité lucrative indépendante exercée jusqu'alors pour démarrer une activité lucrative indépendante d'une autre nature (changement de branche). Le prélèvement doit être effectué dans l'année suivant l'enregistrement de l'activité lucrative indépendante.

Versement en cas de perception de la totalité d'une rente d'invalidité

Les bénéficiaires d'une rente entière de l'assurance-invalidité (AI) sont en droit de procéder à des prélèvements sur le compte de prévoyance. Aucune rente ne peut être versée depuis le compte. Une invalidité entière correspond à un degré d'AI de 70 % au minimum. La procédure d'AI doit être bouclée pour pouvoir demander le prélèvement.

• Les actifs domiciliés en Suisse.
• Les frontaliers domiciliés à l'étranger peuvent réaliser des versements dans le pilier 3a s'ils travaillent en Suisse.
• Les personnes qui disposent d'un revenu d'activité imposable soumis à l'AVS.
• Il est possible d'effectuer des versements dans le 3e pilier à partir de l'année de ses 18 ans, à condition de percevoir un revenu professionnel soumis à l'AVS.

Vos versements dans le pilier 3a sont déductibles à hauteur du montant maximal légal du revenu imposable et l'avoir n'est pas soumis à l'impôt sur la fortune. Vous pouvez ainsi réduire vos impôts à payer chaque année et économiser une coquette somme. Notre calculateur fiscal pourra en déterminer le montant très rapidement.

Depuis l'année fiscale 2021, les personnes résidant en Suisse et imposées à la source ne sont plus autorisées à déposer une demande pour faire corriger l'impôt à la source en vertu d'une cotisation versée dans le pilier 3a. Il faudrait donc vérifier avec un conseiller fiscal pour savoir si, au vu des nouvelles conditions, le versement dans le pilier 3a vaut vraiment encore la peine ou non.

Vous pouvez investir l'intégralité ou une partie de votre capital provenant d'un compte du pilier 3a dans des fonds de prévoyance Raiffeisen. Vous optimisez ainsi votre prévoyance vieillesse et investissez votre capital de vieillesse. Choisissez aussi l'objectif de placement qui vous convient le mieux et profitez de possibilités de rendement.

Il n'y a pas de limite au nombre de comptes, qu'ils soient tous détenus dans la même banque ou dans des établissements différents. Toutefois, il convient de noter que seul le montant maximum autorisé peut être versé sur tous les comptes.

Pourquoi est-il judicieux de détenir plusieurs comptes de prévoyance?

Le prélèvement sur le compte de prévoyance est soumis à un impôt unique sur le capital, et ce, indépendamment du montant du versement. Plus le montant est élevé, plus le taux est élevé. C'est pourquoi il est judicieux de détenir plusieurs comptes et d'effectuer des retraits de manière échelonnée afin de contourner la progression de l'impôt.

Je suis étranger et l'impôt est directement prélevé à la source sur mon salaire. Puis-je tout de même ouvrir un compte de prévoyance et y effectuer des versements?

Oui, c'est possible. Les mêmes conditions sont applicables au montant du versement et aux personnes s'acquittant «normalement» de leurs impôts en Suisse. Vous devez contacter directement l'office de l'impôt à la source pour déduire les versements de vos impôts.

Je perçois des indemnités de chômage. Puis-je tout de même procéder à des versements sur mon compte de prévoyance alors que je suis sans emploi?

Oui, les indemnités de chômage permettent d'effectuer un versement sur le compte de prévoyance. Etant donné que les indemnités de chômage sont soumises à la prévoyance professionnelle obligatoire, les personnes assurées auprès d'une caisse de retraite sont autorisées à verser le montant maximal.

Je perçois une rente de l'AI. Puis-je malgré tout procéder à des versements sur mon compte de prévoyance?

Les versements de rentes ne compensent pas le revenu d'une activité lucrative et ne donnent donc pas droit à un versement dans le pilier 3a. L'organisme de versement de cette rente, quel qu'il soit, ne joue ici aucun rôle (AI, AVS, etc.). Si vous percevez d'autres revenus issus d'une activité lucrative en parallèle à la rente, des versements peuvent être effectués dans le pilier 3a dans le cadre de ce revenu complémentaire.

Puis-je effectuer un versement sur le compte de prévoyance et résilier le compte la même année?

Oui, il est permis de réaliser des versements sur le compte de prévoyance l'année de sa liquidation. Le montant versé est déductible de la déclaration fiscale qui suit. Le prélèvement du compte de prévoyance est soumis séparément à l'impôt.

Je me trouve dans une impasse financière à court terme. Puis-je suspendre les versements pendant un an?

La solution de compte de pilier 3a auprès d'une banque vous permet de décider en toute liberté du montant de votre épargne annuelle, dans la limite du plafond légal. Si vos investissements sont plus élevés au cours d'une année et que vous êtes dans une impasse financière à court terme, il vous est possible de suspendre le dépôt sur le compte de prévoyance ou de le réduire à un minimum.

Si vous avez versé un montant trop élevé sur votre compte de prévoyance, le service des impôts vous fait parvenir un courrier afin de corriger le montant en trop. Ce courrier vous permettra de demander le remboursement du montant indiqué depuis votre compte de prévoyance sur votre patrimoine libre.

Puis-je encore verser des cotisations dans le pilier 3a l'année de mon départ à la retraite?

Oui. Vous pouvez verser le montant maximal dans le pilier 3a jusqu'à la date de votre départ à la retraite.

A quoi dois-je veiller en cas de retraite anticipée?

C'est toujours l'âge ordinaire de la retraite AVS qui s'applique pour la liquidation du compte de prévoyance (c'est-à-dire 64 ans pour les femmes et 65 ans pour les hommes). Dès lors que vous n'exercez plus d'activité professionnelle, il n'est plus possible d'effectuer des versements dans le 3e pilier. Vous avez néanmoins la possibilité de percevoir de manière anticipée les capitaux du compte de prévoyance, au plus tôt 5 ans avant d'avoir atteint l'âge ordinaire de la retraite de l'AVS.

Les prélèvements sur le compte de prévoyance sont-ils soumis à des frais?

Non, aucune taxe n'est facturée en cas de prélèvement sur un compte de prévoyance. En règle générale, la gestion des comptes de prévoyance est gratuite chez Raiffeisen.

Pourquoi un délai de réalisation de 31 jours s'applique-t-il en cas de résiliation du compte de prévoyance?

Conformément à l'autorité fédérale de surveillance des marchés financiers (FINMA), les banques suisses doivent répondre à des exigences de liquidité accrues. Pour les banques d'importance systémique, parmi lesquelles Raiffeisen, ces exigences sont déjà applicables depuis le 01.01.2016. C'est pourquoi un délai de réalisation de 31 jours a été introduit en ce qui concerne les comptes de libre passage.

Effet d'économie d'impôt n° 1: les versements sur le compte de prévoyance peuvent être directement déduits des revenu imposable, ce qui minimise votre charge fiscale.
Effet d'économie d'impôt n° 2: l'avoir déposé sur votre compte de prévoyance n'est pas pris en compte dans votre patrimoine tant qu'il reste sur le compte de prévoyance. Ce compte est ainsi exonéré de l'impôt sur la fortune.

Que se passe-t-il en cas de divorce?

Les comptes de prévoyance de pilier 3a peuvent être pris en compte en cas de divorce. Une partie, voire l'intégralité du patrimoine de prévoyance est transférée ou cédée au conjoint en fonction de la situation.

Les capitaux de prévoyance liés peuvent être perçus au plus tôt cinq ans avant l'âge ordinaire de la retraite AVS (en 2020: 59 ans chez les femmes et 60 ans chez les hommes). Les capitaux de prévoyance liés deviennent exigibles au plus tard à l'âge de la retraite AVS (en 2021: 64 ans chez les femmes et 65 ans chez les hommes) et ils doivent alors être versés au preneur de prévoyance.

En cas de décès prématuré du titulaire du compte, le compte de prévoyance est versé en suivant l'ordre des bénéficiaires. L'ordre légal est le suivant:

1. le conjoint survivant ou le partenaire enregistré;
   
2. les descendants directs, les personnes à l'entretien desquelles le défunt subvenait de façon substantielle; le concubin dès lors que la communauté de vie a duré cinq ans au minimum;
3. les parents;
4. les frères et sœurs;
5. les autres héritiers.

Le cas échéant, le titulaire du compte de prévoyance peut modifier l'ordre des bénéficiaires ci-dessus. Au moment du prélèvement, cet ordre est pris en compte dans la mesure où il a été signalé par écrit à la fondation et qu'il est conforme aux dispositions légales.