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Vantaggi fiscali grazie a più conti previdenza

Vale la pena di ripartire gli averi previdenziali su più conti del pilastro 3a; un prelievo scaglionato comporta vantaggi fiscali; i vantaggi variano tuttavia a seconda del cantone.

Massima flessibilità con più conti

Anche se mancano diversi anni o addirittura decenni al pensionamento, vale la pena pianificare per tempo il prelievo degli averi previdenziali. Infatti, è possibile influenzare le conseguenze fiscali fin da oggi.

Nel momento in cui preleverete i vostri averi dal pilastro 3a, sarà dovuta l'imposta sulle prestazioni in capitale. L'imposta viene applicata separatamente dal restante reddito e a un'aliquota nettamente inferiore. Come per l'imposta sul reddito, molti cantoni applicano modelli fiscali progressivi per l'imposta sulle prestazioni in capitale. Ciò significa che si paga in misura notevolmente maggiore per importi elevati rispetto a quelli piccoli. In particolare, questo aspetto risulta aggravato se i coniugi prelevano contemporaneamente averi dal 3° pilastro o se vengono effettuati prelievi dalla cassa pensioni.

È possibile ridurre l'elevato onere fiscale distribuendo il patrimonio previdenziale su più conti e scaglionandolo su più periodi d'imposta (ossia anni). Come dimostrato dal seguente esempio di calcolo, grazie alla progressione, la somma delle imposte per diversi prelievi minori è notevolmente inferiore all'importo che sarebbe dovuto per un unico prelievo di importo elevato. 

Erogazione del patrimonio previdenziale in più periodi fiscali con diversi conti previdenza (esempio: persona celibe/nubile residente a Soletta)

Disclaimer: l'onere e la progressione delle imposte variano da un cantone all'altro. Non sempre è possibile lo stesso livello di risparmio fiscale.

Come posso effettuare un versamento?

Affinché sia possibile un prelievo scaglionato, è necessario suddividere il proprio patrimonio previdenziale su più conti. In questo modo estinguerete un conto previdenza per ogni periodo fiscale e pagherete le imposte solo su tale importo. L'importante è porre le basi necessarie per tempo: non è infatti possibile ripartire a posteriori su più conti il patrimonio già versato. Né sono possibili prelievi parziali da un unico conto in età avanzata. 

Pertanto, è opportuno decidere, già durante il processo di risparmio, quando è il momento di aprire un altro conto previdenza. Tale decisione dipende da diversi fattori personali e finanziari. In linea di massima, tuttavia, è consigliabile aprire un altro conto quando su un conto previdenza ci sono risparmi per circa CHF 50'000.

 

Riassunto

Risparmio fiscale grazie a prelievi scaglionati

Versate gli averi previdenziali in diversi conti 3a e prelevateli in più periodi d'imposta. In questo modo si ottengono vantaggi finanziari. Tenete presente i seguenti aspetti:

  • pianificate il prelievo degli averi previdenziali con sufficiente anticipo. In questo modo potrete trarne vantaggio anche in seguito;
  • la tassazione varia da cantone a cantone; informatevi sulle norme in vigore nel vostro cantone;
  • aprite un nuovo conto 3a quando avete risparmiato circa CHF 50'000 sul conto esistente;

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