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Pilier 3a – La prévoyance privée

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Avec le pilier f3a, vous vous occupez de demain et en profitez dès aujourd'hui. Outre votre couverture personnelle, les économies d'impôts et les taux d'intérêt préférentiels intéressants sont convaincants.

Les avantages du pilier 3a en bref

La prévoyance individuelle avec le troisième pilier apporte directement plusieurs avantages:

  • Double effet d'économie d'impôts: les versements sont déductibles du revenu et le compte de prévoyance n'est pas comptabilisé dans le patrimoine. La prévoyance privée est fiscalement avantagée par l'Etat.
  • Une plus grande liberté de choix du montant de versement jusqu'au montant de versement maximal.
  • Avec l'intérêt préférentiel, votre capital croît plus rapidement (comparé à un compte épargne).
  • Les risques tels que le décès et/ou l'invalidité peuvent être couverts et des garanties financières sont ainsi constituées pour votre famille ou vous.

 

 

Montants maximum pour les versements en 2018

Les montants maximum suivants s'appliquent:

  • Assurés d'une caisse de retraite de CHF 6'768.00 
  • Non-assurés auprès d'une caisse de retraite: versement de 20 % du revenu d'une activité lucrative dans le troisième pilier, au maximum CHF 33'840.00

Téléchargements sur le thème du pilier 3a

 

Vous trouverez dans notre centre de téléchargement des documents supplémentaires sur le pilier 3a de Raiffeisen.

  • Brochure Conseil en prévoyance
  • Fiche produit Compte de prévoyance 3a
  • Liste de contrôle Prévoyance
 
Toutes les informations relatives au pilier 3a
 

 

Avantages fiscaux des versements dans le troisième pilier

Vos versements dans le pilier 3a sont déductibles à hauteur du montant maximal légal du revenu imposable et l'avoir n'est pas soumis à l'impôt sur la fortune. Vous pouvez ainsi réduire vos impôts à payer chaque année et économiser une coquette somme. Notre calculateur fiscal pourra en déterminer le montant très rapidement.

 

Transfert des capitaux de prévoyance vers une autre institution de prévoyance

Le compte de prévoyance 3a peut être transféré à la fondation de prévoyance d'une autre banque ou dans la police de prévoyance d'une compagnie d'assurances. Les transferts partiels ne sont pas autorisés dans ce cas; le contenu du compte est toujours transféré dans son intégralité.

 

Les fonds de prévoyance en alternative au pilier 3a

Vous pouvez investir tout ou partie de votre capital provenant d'un compte du pilier 3a dans des fonds de prévoyance Raiffeisen.

FAQ Compte de prévoyance

Puis-je gérer plusieurs comptes de prévoyance chez Raiffeisen? Le nombre de comptes est-il limité?

Oui, il est possible de gérer plusieurs comptes de prévoyance chez Raiffeisen. Le nombre de comptes n'est pas limité. Il faut néanmoins savoir que le montant versé et réparti sur les différents comptes ne peut être supérieur au montant maximal autorisé.
 

Puis-je effectuer un versement sur le compte de prévoyance et résilier le compte la même année?

Oui, il est permis de réaliser des versements sur le compte de prévoyance l'année de sa liquidation. Le montant versé est déductible de la déclaration fiscale qui suit. Le prélèvement du compte de prévoyance est soumis séparément à l'impôt.
 

Je me trouve dans une impasse financière à court terme. Puis-je suspendre les versements pendant un an?

La solution de compte de pilier 3a auprès d'une banque vous permet de décider en toute liberté du montant de votre épargne annuelle, dans la limite du plafond légal. Si vos investissements sont plus élevés au cours d'une année et que vous êtes dans une impasse financière à court terme, il vous est possible de suspendre le dépôt sur le compte de prévoyance ou de le réduire à un minimum.
 

Puis-je conserver mon compte de prévoyance au-delà de l'âge ordinaire de la retraite?

En principe, le contrat de prévoyance prend fin une fois l'âge ordinaire de retraite AVS atteint. Si vous êtes encore en activité au-delà de l'âge de l'AVS, vous pouvez conserver le compte de prévoyance jusqu'à 5 ans de plus et y effectuer des versements. Quel que soit le montant de l'opération. Il suffit que ce dernier soit issu d'une activité et imposé en tant que telle, mais il ne peut être inférieur au montant exonéré d'impôt AVS de CHF 1'400.– mensuel applicable aux personnes exerçant une activité professionnelle à l'âge de la retraite.
 

Je prends ma retraite de manière anticipée. Dois-je liquider mon compte de prévoyance dès aujourd'hui?

Non. C'est toujours l'âge ordinaire de la retraite AVS qui s'applique pour la liquidation du compte de prévoyance (c'est-à-dire 64 ans pour les femmes et 65 ans pour les hommes). Dès lors que vous n'exercez plus d'activité professionnelle, il n'est plus possible d'effectuer des versements dans le 3e pilier. Vous avez néanmoins la possibilité de percevoir de manière anticipée les capitaux du compte de prévoyance, au plus tôt 5 ans avant d'avoir atteint l'âge ordinaire de la retraite de l'AVS.
 

Je perçois une rente de l'AI. Puis-je malgré tout procéder à des versements sur mon compte de prévoyance?

Les versements de rentes ne compensent pas le revenu d'une activité lucrative et ne donnent donc pas droit à un versement dans le pilier 3a. L'organisme de versement de cette rente, quel qu'il soit, ne joue ici aucun rôle (AI, AVS, etc.). Si vous percevez d'autres revenus issus d'une activité lucrative en parallèle à la rente, des versements peuvent être effectués dans le pilier 3a dans le cadre de ce revenu complémentaire.
 

Puis-je détenir un compte de prévoyance auprès de plusieurs banques?

Il est possible de détenir un compte de pilier 3a auprès de différentes banques. Sachez seulement que le montant légal maximal est réparti sur l'ensemble des comptes de prévoyance et ne va pas au-delà.
 

A combien s'élèvent les versements annuels dans le pilier 3a?

Le montant varie si le titulaire est assuré ou non à la caisse de retraite au moment de la définition du montant annuel maximal.
Assurés auprès d'une caisse de retraite: les personnes affiliées à une caisse de retraite par l'intermédiaire de leur employeur et apportant des contributions en conséquence ont droit à un versement maximal de CHF 6'768.– pour l'année 2018.
Non assurés auprès d'une caisse de retraite: les personnes exerçant une activité lucrative indépendante ou les personnes n'atteignant pas le seuil d'entrée LPP (revenus annuels inférieurs à CHF 21'150.–) ont droit pour l'année 2018 à un versement correspondant à 20% du revenu de l'activité lucrative imposable, dans la limite d'un montant de CHF 33'840.–.
 

Les prélèvements sur le compte de prévoyance sont-ils soumis à des frais?

Non, aucune taxe n'est facturée en cas de prélèvement sur un compte de prévoyance. En règle générale, la gestion des comptes de prévoyance est gratuite chez Raiffeisen. 
 

Pourquoi un délai de réalisation de 31 jours s'applique-t-il en cas de résiliation du compte de prévoyance?

Conformément à l'autorité fédérale de surveillance des marchés financiers (FINMA), les banques suisses doivent répondre à des exigences de liquidité accrues. Pour les banques d'importance systémique, parmi lesquelles Raiffeisen, ces exigences sont déjà applicables depuis le 01.01.2016. C'est pourquoi un délai de réalisation de 31 jours a été introduit en ce qui concerne les comptes de libre passage.
 

Je suis étranger et l'impôt est directement prélevé à la source sur mon salaire. Puis-je tout de même ouvrir un compte de prévoyance et y effectuer des versements?

Oui, c'est possible. Les mêmes conditions sont applicables au montant du versement et aux personnes s'acquittant «normalement» de leurs impôts en Suisse. Vous devez contacter directement l'office de l'impôt à la source pour déduire les versements de vos impôts.
 

Pourquoi est-il judicieux de détenir plusieurs comptes de prévoyance?

Le prélèvement sur le compte de prévoyance est soumis à un impôt unique sur le capital, et ce, indépendamment du montant du versement. Plus le montant est élevé, plus le taux est élevé. C'est pourquoi il est judicieux de détenir plusieurs comptes et d'effectuer des retraits de manière échelonnée afin de contourner la progression de l'impôt.
 

Je suis indépendant et j'ai versé trop sur mon compte de prévoyance. Quelles sont les conséquences?

Si vous avez versé un montant trop élevé sur votre compte de prévoyance, le service des impôts vous fait parvenir un courrier afin de corriger le montant en trop. Ce courrier vous permettra de demander le remboursement du montant indiqué depuis votre compte de prévoyance sur votre patrimoine libre.
 

J'ai entendu dire que le compte de prévoyance permettait de faire deux fois des économies sur les impôts. Comment ce principe fonctionne-t-il exactement?

Effet d'économie d'impôt n° 1: les versements sur le compte de prévoyance peuvent être directement déduits des revenu imposable, ce qui minimise votre charge fiscale.
Effet d'économie d'impôt n° 2: l'avoir déposé sur votre compte de prévoyance n'est pas pris en compte dans votre patrimoine tant qu'il reste sur le compte de prévoyance. Ce compte est ainsi exonéré de l'impôt sur la fortune.
 

Je perçois des indemnités de chômage. Puis-je tout de même procéder à des versements sur mon compte de prévoyance alors que je suis sans emploi?

Oui, les indemnités de chômage permettent d'effectuer un versement sur le compte de prévoyance. Etant donné que les indemnités de chômage sont soumises à la prévoyance professionnelle obligatoire, les personnes assurées auprès d'une caisse de retraite sont autorisées à verser le montant maximal.
 

Qu'advient-il de mes capitaux de prévoyance en cas de divorce?

Les comptes de prévoyance de pilier 3a peuvent être pris en compte en cas de divorce. Une partie, voire l'intégralité du patrimoine de prévoyance est transférée ou cédée au conjoint en fonction de la situation.