Comment fonctionne la retraite partielle

La rente AVS peut être perçue, en totalité ou en partie, au maximum deux ans avant l’âge de référence. Il est également possible de recevoir un versement anticipé mensuellement. Les personnes qui perçoivent des fonds AVS plus tôt voient toutefois leur rente AVS réduite à vie. L’importance de cette réduction dépend de la durée du versement anticipé: elle s’étend de 0,6% pour une anticipation d’un mois à 13,6% pour l’anticipation maximale de deux ans.

 

Retraite partielle sans versement anticipé de la rente AVS

La réduction du taux d’occupation avant l’âge de référence entraîne une lacune de revenus, car vous gagnez moins et vous ne percevez la rente AVS complète qu’à partir de 65 ans*. Etant donné que vous recevez simultanément un capital ou une rente de la caisse de pension à hauteur de la réduction de votre taux d’occupation, vous pouvez combler en partie cette lacune. Vous payez également des cotisations AVS sur votre revenu réduit, de sorte qu’en général, votre obligation de cotiser est ainsi satisfaite. 

 

* Exceptions: femmes nées en 1960 (64 ans), 1961 (64 ans +3 mois), 1962 (64 ans +6 mois) et 1963 (64 ans +9 mois)

 

Retraite partielle avec versement anticipé de la rente AVS

La réduction du taux d’occupation avant l’âge de référence entraîne une lacune de revenus. Etant donné que vous recevez simultanément un capital ou une rente de la caisse de pension à hauteur de la réduction de votre taux d’occupation, vous pouvez combler en partie cette lacune. Si vos revenus et votre patrimoine ne suffisent pas à couvrir vos besoins vitaux, vous pouvez recevoir la rente AVS plus tôt, en totalité ou en partie. Précision importante: la rente AVS est réduite, et son montant est inférieur à vie. Vous payez également des cotisations AVS sur votre revenu réduit, de sorte qu’en général, votre obligation de cotiser est ainsi satisfaite. En effet, les cotisations AVS restent dues jusqu’à l’âge de 65 ans* même si la rente AVS est versée plus tôt.

 

* Exceptions: femmes nées en 1960 (64 ans), 1961 (64 ans +3 mois), 1962 (64 ans +6 mois) et 1963 (64 ans +9 mois)

Conséquences d’une retraite partielle

Si vous percevez une partie de votre avoir de vieillesse auprès de la caisse de pension avant l’âge de référence, vous réduisez vos prestations de vieillesse du 2e pilier. Ce retrait partiel anticipé réduit l’avoir de vieillesse disponible à la caisse de pension, de sorte que les bonifications d’intérêts sont également plus faibles. De surcroît, la diminution du taux d’occupation s’accompagne généralement aussi d’une diminution des cotisations d’épargne à votre charge et à la charge de votre employeur. De même, le montant de la rente partielle perçue plus tôt est moins élevé, car la durée de perception plus longue de la rente entraîne l’application d’un taux de conversion inférieur.

Aussi longtemps que vous percevez un revenu pour lequel vous payez des cotisations AVS, vous pouvez verser des fonds dans le 3e pilier et réaliser ainsi des économies d’impôts. Vous pouvez obtenir des prestations du 3e pilier au plus tôt cinq ans avant l’âge de référence, sans distinction que vous travailliez ou non. Vous pouvez ainsi combler les lacunes de revenus résultant de votre retraite partielle. Si vos fonds du pilier 3a sont répartis sur plusieurs comptes, vous pouvez les prélever par échelonnements sur différents exercices fiscaux entre 60 et 65 ans, de façon à économiser également sur vos impôts dans ce cas. Si vous travaillez plus longtemps, vous pouvez reporter le prélèvement sur vos comptes 3a et effectuer des versements pendant cinq années supplémentaires au maximum.