La previdenza per la vecchiaia non è in cima alla lista delle priorità di molti agricoltori. Nel dubbio, i fondi scarsi piuttosto vengono investiti nell'azienda agricola. Tuttavia, chi effettua versamenti per tempo nella propria previdenza non solo riduce i propri rischi finanziari in età avanzata, bensì risparmia anche sulle tasse.
La famiglia Züger pensa alla previdenza
Gli Züger sono una classica famiglia di contadini. Benno lavora esclusivamente nell'azienda agricola. La sua partner Marianne si occupa dei loro figli e sostiene il marito con un grado di occupazione del 40% in azienda. Per ottimizzare i proventi e operare in modo più sostenibile, i due hanno investito su base continuativa nel corso degli anni. Quando finanziano i loro progetti, si assicurano sempre di avere abbastanza fondi liquidi per coprire i costi correnti.
Per gli Züger, questo comprende anche i versamenti annuali nei tre pilastri previdenziali. Entrambi versano i contributi necessari per l'AVS (1° pilastro). In qualità di lavoratori indipendenti, beneficiano anche dei vantaggi della previdenza professionale: hanno stipulato piani di previdenza con agevolazioni fiscali presso Agrisano, che si rivolge alle famiglie di contadini, nel quadro della previdenza professionale facoltativa (pilastro 2b). Inoltre, Benno e Marianne versano ogni anno almeno la metà dell'importo massimo nel terzo pilastro.
Gli agricoltori sfruttano sempre più i vantaggi della previdenza per la vecchiaia
Non tutti gli agricoltori svizzeri sono coerenti nella loro pianificazione della previdenza per la vecchiaia come la nostra famiglia fittizia Züger. Ma molti sfruttano già il sistema a tre pilastri. Secondo un'indagine sul censimento delle aziende agricole condotta dall'Ufficio federale di statistica (UST) nel 2020, l'82% degli agricoltori che lavora esclusivamente nella propria azienda disponeva di un 2° o 3° pilastro. Solo il 13% non disponeva affatto del 2° o 3° pilastro.
Tuttavia, questo dato si colloca ancora al di sotto della media svizzera. Questo perché, secondo l'UST, l'84% degli occupati ha un 2° pilastro e, secondo l'attuale Barometro della previdenza di Raiffeisen, circa i tre quarti detengono un conto del pilastro 3a.
Per via dei redditi generalmente inferiori e del minore utilizzo del 2° e 3° pilastro, secondo una precedente indagine dell'istituto di ricerca Agroscope, le rendite in agricoltura sono notevolmente inferiori alla media degli altri settori.
Per migliorare questa situazione, gli agricoltori dovrebbero puntare su una previdenza completa. In altre parole, per finanziare il pensionamento è consigliabile utilizzare tutti e tre i pilastri del sistema previdenziale svizzero. Questo vale per i gestori delle aziende agricole, ma anche per i partner che lavorano nell'azienda.
I tre pilastri previdenziali per gli agricoltori
Oltre l'80% dei contadini gestisce la propria azienda in qualità di lavoratore indipendente. Secondo i dati dell'UST, una buona parte di loro lavora esclusivamente nella propria azienda agricola. Nella panoramica che segue abbiamo riassunto i punti chiave di ciascun pilastro che dovreste considerare in qualità di agricoltori indipendenti:
- pilastro: previdenza statale AVS
Il primo pilastro serve a garantire il sostentamento in età avanzata. È inoltre obbligatorio per gli agricoltori che svolgono l'attività in qualità di lavoratori indipendenti. È importante che versiate ogni anno i contributi necessari. Questo vale singolarmente per voi e per il vostro partner. Si tratta di un elemento centrale perché la rendita viene ridotta del 2.3% per ogni anno di contributi non versati. La compensazione dei pagamenti arretrati è possibile solo per gli ultimi cinque anni. - pilastro: previdenza professionale (cassa pensioni)
Le rendite della previdenza professionale consentono di mantenere il tenore di vita abituale in età avanzata. L'AVS e le rendite delle casse pensioni coprono insieme circa il 60-70% dell'ultimo reddito percepito. A differenza di quanto avviene per i lavoratori dipendenti, la cassa pensioni non è obbligatoria per gli agricoltori con un'attività indipendente. Tuttavia, potete usufruire volontariamente dei vantaggi della previdenza professionale e aderire a una soluzione previdenziale del pilastro 2b. In questo modo, risparmiate su base continuativa il capitale per la vecchiaia. Inoltre, potete dedurre i versamenti dal reddito imponibile. - pilastro: previdenza privata
Con la previdenza privata migliorate ulteriormente la vostra situazione previdenziale. Il capitale risparmiato viene utilizzato fondamentalmente per la previdenza per la vecchiaia. Se avete una previdenza professionale, i versamenti fino a un massimo di 7'056 franchi possono essere dedotti dal vostro reddito imponibile. I lavoratori indipendenti che non hanno una cassa pensioni possono versare fino al 20% del loro reddito netto, ma non più di 35'280 franchi, e dedurlo dalle tasse.
Le donne traggono vantaggio da una pianificazione precoce
La previdenza è fondamentale anche per le partner e – più di rado – i partner che lavorano in azienda. Questo aspetto è stato trascurato per molto tempo. Spesso non percepivano alcun reddito e alla fine della loro vita lavorativa non beneficiavano di una propria previdenza. Grazie alle iniziative dei politici e dell'Unione Svizzera dei Contadini, è in atto un cambio di mentalità. Nel frattempo, la situazione delle donne nell'agricoltura è notevolmente migliorata.
Circa la metà delle e dei partner dispone ora di denaro nel 2° pilastro, la previdenza professionale. Il 55% effettua versamenti nella previdenza privata facoltativa (3° pilastro). Ne vale la pena: se entrambi i partner provvedono alla previdenza, in età avanzata è disponibile una quantità maggiore di denaro. E le e i partner sono anche meglio tutelati in caso di separazione.
La propria azienda agricola come previdenza per la vecchiaia
Per gli agricoltori, non da ultimo è la propria azienda agricola a contare come previdenza per la vecchiaia, in prima linea in termini di proventi della vendita dell'azienda. Ma anche i diritti di abitazione o di locazione agevolata svolgono un ruolo centrale nella pianificazione della previdenza.
Tuttavia, se fate troppo affidamento solo sulla vostra azienda agricola per la vostra previdenza per la vecchiaia, correte rischi inutilmente elevati. Difatti, non è affatto certo che troverete un successore adatto in tempo o che il prezzo di vendita sperato venga effettivamente conseguito. Con una pianificazione previdenziale tempestiva e completa, che tenga conto di tutti i pilastri, riducete questi rischi e ottenete un margine di manovra.