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Avantages fiscaux avec plusieurs comptes de prévoyance

Répartir ses capitaux de prévoyance sur plusieurs comptes pilier 3a présente de nombreux avantages. Un versement échelonné donne lieu à des avantages fiscaux. Ceux-ci peuvent cependant varier d’un canton à l’autre.

Une flexibilité maximale grâce à plusieurs comptes

Même s’il vous reste encore quelques années ou dizaines d’années avant de partir à la retraite, il est important de planifier en temps opportun le versement de vos capitaux de prévoyance. Vous pouvez en effet dès maintenant influencer les conséquences fiscales.

Le jour où vous percevrez votre patrimoine issu du pilier 3a, vous devrez vous acquitter de l’impôt sur le retrait du capital. Celui-ci est prélevé séparément des autres sources de revenu et à un taux nettement plus bas. Comme pour l’impôt sur le revenu, de nombreux cantons appliquent des modèles d’imposition progressifs pour l’impôt sur le retrait du capital, c’est-à-dire que des montants importants vous coûtent plus cher que de petits montants. Cet effet se renforce davantage lorsque votre conjoint·e perçoit simultanément des fonds du 3e pilier ou si des versements provenant de la caisse de pension sont également effectués.

Vous pouvez cependant atténuer la charge fiscale élevée en répartissant votre patrimoine de prévoyance sur plusieurs comptes et en percevant de manière échelonnée les versements sur plusieurs périodes fiscales (=années). L’exemple suivant montre que grâce à ce barème progressif, le montant des impôts pour plusieurs petits retraits est nettement inférieur à celui qui serait dû pour un seul grand retrait. 

Exemple d’économie d’impôt avec plusieurs comptes de prévoyance Légende image: Versement du patrimoine de prévoyance sur plusieurs périodes fiscales avec plusieurs comptes de prévoyance (exemple: personne célibataire, domiciliée à Soleure)

A noter: la charge fiscale et la progressivité de l’impôt varient d’un canton à l’autre. Le montant des économies fiscales n’est donc pas le même partout.

Comment procéder pour le versement?

Afin qu’un retrait échelonné soit possible, vous devez d’abord répartir vos avoirs de prévoyance sur plusieurs comptes. Vous clôturez ensuite un compte de prévoyance par période fiscale et vous ne payez des impôts que sur ce montant. Il est important de vous posiez les jalons à temps, car vous ne pourrez pas répartir ultérieurement sur plusieurs comptes un patrimoine déjà versé. De même, à la retraite, il n’est pas possible d’effectuer un retrait partiel depuis un compte. 

Il vous est ainsi recommandé de décider, au cours du processus d’épargne, quand vous souhaitez ouvrir un nouveau compte de prévoyance. Cela dépend certes de divers critères personnels et financiers. Mais cette règle générale s’applique toutefois: si vous avez économisé environ CHF 50’000.– sur un compte de prévoyance, ouvrez-en un autre.

 

Résumé

Réaliser des économies d’impôts grâce à un retrait échelonné

Versez des capitaux de prévoyance sur plusieurs comptes 3a et percevez les fonds sur plusieurs périodes fiscales. Il en résulte des avantages financiers. Veuillez tenir compte des points suivants:

  • planifiez suffisamment tôt le versement de vos capitaux de prévoyance. Vous vous assurez ainsi de pouvoir en profiter par la suite.
  • L’imposition varie d’un canton à l’autre. Renseignez-vous sur ce qui est en vigueur dans votre canton.
  • Ouvrez un nouveau compte 3a si vous avez déjà économisé environ CHF 50’000 sur votre compte.

Vous avez des questions sur le pilier 3a?

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