Comment bien planifier sa retraite anticipée?
Le passage de la vie active à la retraite anticipée change beaucoup de choses. Pour profiter pleinement de cette nouvelle étape de la vie, il est important de la planifier suffisamment tôt en tenant compte des éléments déterminants suivants: vos souhaits, vos objectifs, mais aussi ceux de votre famille et votre niveau de vie avant votre départ à la retraite.
1er pilier (AVS)
La rente AVS peut être perçue un ou deux ans avant l'âge ordinaire de la retraite. Toutefois, son montant est réduit de 6,8 % par année d'anticipation. L'exemple suivant montre comment calculer la réduction de la rente AVS en cas de versement anticipé:
- Rente AVS ordinaire: CHF 29'400.–
- Versement anticipé: 2 ans
- Réduction 13,6 %: (2x 6,8 %)
- Rente AVS réduite en cas d'anticipation: CHF 25'402.–
- Réduction des prestations en raison du versement anticipé: CHF 3'998.– par an ou CHF 333.– par mois
Quoi qu'il en soit, les cotisations AVS doivent être acquittées jusqu'à l'âge ordinaire du départ à la retraite, même si les prestations AVS sont perçues par anticipation et réduites. Le montant des cotisations dépend du revenu acquis sous forme de rente et du patrimoine, et peut s'étendre de CHF 514.–* à CHF 25'700.–*. Dans tous les cas, contactez votre agence AVS et remplissez une inscription pour les personnes non actives. Il ne suffit pas que le partenaire verse le double du montant minimum (CHF 1'028.–*) car en tant que personne non active, vous êtes susceptible de devoir cotiser davantage.
* Valeurs 2023
2e pilier (Caisse de pension)
Des modèles individuels
Chaque caisse de pension peut décider comment elle structure ses modèles de retraite anticipée. Bon nombre de règlements prévoient une retraite anticipée fixée par la loi au plus tôt à l'âge de 58 ans. Très fréquemment, des modèles de retraite partielle sont proposés pour permettre un départ progressif du monde du travail.
En cas de retraite anticipée, les prestations de la caisse de pension sont échues à la sortie de l'activité professionnelle. De ce fait, le capital de vieillesse est moins important que pour un départ en retraite normal, et en plus, un taux de conversion plus faible s'applique, puisque la rente est versée pour une période plus longue. La meilleure solution consiste à faire calculer par la caisse de pension la rente correspondante en fonction du modèle de retraite anticipée choisi. La rente réduite ne peut être améliorée que par des rachats supplémentaires à la caisse de pension.
Quelques caisses de pension proposent en outre une rente transitoire destinée à compléter la rente de la caisse de pension pendant la période de retraite anticipée au sens du 1er pilier manquant. La structure appliquée diffère toutefois d'un règlement à l'autre. Le cas échéant, l'employeur soutient financièrement les processus de retraite anticipée, ou bien l'employé peut lui-même, au moyen de cotisations complémentaires pendant son activité lucrative, financer d'avance sa rente transitoire.
3e pilier (prévoyance privée)
Les coûts d'une retraite anticipée ne doivent pas être sous-estimés et, dans la plupart des cas, les prestations des 1er et 2e piliers sont insuffisantes. Il est donc important de pouvoir recourir à l'épargne. Les fonds issus de la prévoyance privée, du 3e pilier, sont particulièrement adaptés à cette fin. Ces fonds sont accessibles au plus tôt cinq ans avant l'âge ordinaire de la retraite. Les versements du pilier 3a sont imposés séparément du reste du revenu à un taux réduit préférentiel.
Conclusion: commencez à planifier suffisamment tôt
Les solutions et les combinaisons des 1er, 2e et 3e piliers sont très diverses. Afin que toutes les démarches requises soient prises à temps et qu'un plan d'action personnel puisse être établi, il est important d'étudier le sujet de façon approfondie. Plus tôt vous consultez le conseiller de votre Banque Raiffeisen, plus vous disposez de possibilités, pour réduire vos charges fiscales.
Quelques conseils pour une retraite anticipée
Les solutions et offres combinées possibles à partir des 1er, 2e et 3e piliers sont très diverses. Prenez donc toutes les mesures nécessaires à temps, en examinant de plus près votre situation actuelle. Voici les points dont il faut tenir compte en tous les cas.
1. Réduisez les dépenses mensuelles fixes
Outre vos revenus, il convient également d'examiner vos dépenses à la loupe. Quelles sont les dépenses nécessaires et où pouvez-vous éventuellement faire des économies? Le déménagement d'une grande maison individuelle vers un plus petit appartement en copropriété est peut-être une option, par exemple. Car un tel déménagement permettrait de réduire les frais fixes mensuels, sans diminuer la qualité de vie.
2. Créez un récapitulatif de vos dépenses
Outre les revenus, il est conseillé d'étudier également très attentivement les dépenses. Quelles sont les dépenses et à quelles dépenses peut-on éventuellement renoncer? Peut-être que deux véhicules ne seront plus nécessaires une fois à la retraite; en renonçant à un véhicule, il est possible de réduire les dépenses liées à la mobilité, par exemple.
3. Planifiez correctement vos charges fiscales
La prudence est de mise pour les charges fiscales. De nombreux retraités (ou personnes partant en retraite anticipée) surestiment la baisse de la charge fiscale après le départ à la retraite: les rentes des nouveaux retraités sont intégralement soumises à l'impôt, tandis que d'importantes déductions comme les déductions forfaitaires pour les dépenses professionnelles, les frais de transport pour se rendre au travail ou les frais de repas sont, elles, supprimées. De plus, sans revenus soumis à l'AVS, vous ne pouvez plus effectuer de versements fiscalement avantageux dans votre pilier 3a.
4. Assurance accidents
L'assurance-accidents souscrite par l'employeur prend fin avec la retraite anticipée. Il est possible de prolonger la couverture d'assurance accidents non professionnels pendant six mois en souscrivant à une assurance par convention auprès de l'assureur actuel avant le terme du délai de prolongation de couverture de 31 jours. Passé ce délai, il est obligatoire d'inclure l'assurance accident dans l'assurance-maladie privée.
5. Combler les lacunes de cotisation AVS
Quoi qu'il en soit, les cotisations AVS sont dues jusqu'à l'âge ordinaire de la retraite, même si les prestations AVS sont perçues par anticipation, en cas de retraite anticipée. Le montant des cotisations annuelles dépend du revenu acquis sous forme de rente et du patrimoine, et peut s'étendre de CHF 514.–* à CHF 25'700.–*.
Dans tous les cas, contactez votre caisse de compensation AVS et remplissez une inscription, pour les personnes sans activité lucrative. Soyez par ailleurs prudent: il ne suffit pas que le partenaire de vie verse le double du montant minimum (CHF 1'028.–*) pour vous, car en tant que personne sans activité lucrative, vous êtes susceptible de devoir cotiser davantage.
* Valeurs 2023