Hypopedia – Grundlagen der Immobilien­finanzierung

Amortisation der Hypothek

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Unter Amortisation versteht man die regelmässige Rückzahlung eines Teils der Hypothek in einem definierten Zeitraum. In der Regel muss die 2. Hypothek innert 15 Jahren (früher: 20 Jahre) direkt oder indirekt amortisiert werden. 

Was ist eine direkte Amortisation?

Bei der direkten Amortisation Ihrer Hypothek zahlen Sie regelmässig eine definierte Summe zurück. Ihre Hypothekarschuld reduziert sich somit mit jeder Einzahlung. Dementsprechend nimmt Ihre Zinsbelastung laufend ab.  

Veränderung der Steuerbelastung

Nimmt Ihre Zinsbelastung ab, können Sie im Gegenzug lediglich tiefere Abzüge in Ihrer Steuererklärung geltend machen. Je nach Umfang dieser Veränderung wird sich das mehr oder weniger auf Ihre Steuern auswirken. 

Was ist eine indirekte Amortisation?

Mit einer indirekten Amortisation Ihrer Hypothek reduzieren Sie nicht die Hypothekarschuld, sondern können die vereinbarte Amortisationssumme auf einem Vorsorgekonto der 3. Säule platzieren. Die effektive Rückzahlung der zu amortisierenden Hypothekensumme erfolgt zu einem späteren Zeitpunkt, spätestens bei Auflösung des Vorsorgekontos anlässlich Ihrer Pensionierung. 

Indirekt amortisieren bringt Steuervorteile

Sie können nach wie vor die Zinsen für die ganze Hypothek in Ihrer Steuererklärung zum Abzug bringen. Zudem sind Ihr Kapital und die Zinserträge auf dem Vorsorgekonto von der Steuer befreit. Die Steuern fallen erst bei der späteren Auszahlung an, und zwar zu einem reduzierten Steuersatz. 

Direkt oder indirekt amortisieren?

Die direkte Amortisation mag Ihnen vielleicht das gute Gefühl geben, Ihre Schulden aktiv abzubauen – jedoch könnte eine indirekte Amortisation für Sie von finanziellem Vorteil sein. Dies hängt von der Höhe Ihrer Hypothek, der Zinsbelastung, Ihrem Einkommen und der aktuell erzielbaren Rendite ab. 

Wie sich die beiden Amortisationsvarianten konkret auf Sie individuell auswirken, rechnet Ihnen Ihr Raiffeisenberater gerne in einem persönlichen Gespräch vor.