Risparmiare sulle imposte grazie a diversi conti previdenza

Stampa

Al giorno d'oggi il pilastro 3a è indispensabile per avere un reddito sufficiente anche durante la pensione. A partire da un determinato patrimonio conviene inoltre ripartire gli averi su più conti, in modo da poter risparmiare ulteriormente sulle imposte grazie a un prelevamento scaglionato al momento del pensionamento.

 

Massima flessibilità con più conti 

Anche se manca ancora qualche anno o decennio al pensionamento, vale la pena occuparsi per tempo del pagamento degli averi, poiché è possibile influire già ora sulle relative conseguenze fiscali.

Quando un giorno preleverete il vostro patrimonio dal pilastro 3a, dovrete versare la cosiddetta imposta sulle prestazioni in capitale. L'imposta viene applicata separatamente dal restante reddito e a un'aliquota nettamente inferiore. Tuttavia, come per le imposte sul reddito, molti cantoni applicano modelli fiscali progressivi per l'imposta sulle prestazioni in capitale. Ciò significa che per importi elevati pagate sproporzionatamente di più che per i piccoli importi. Questo problema si aggrava se i coniugi prelevano contemporaneamente gli averi del 3° pilastro o se si aggiungono i prelevamenti dalla cassa pensioni. 

L'elevato onere fiscale può essere ridotto distribuendo il proprio patrimonio previdenziale su più conti e suddividendo il prelevamento in più periodi fiscali (ossia anni). Come illustrato dal seguente esempio di calcolo, a causa della progressione il totale delle imposte per diversi piccoli importi è nettamente inferiore all'importo che sarebbe dovuto per un unico prelevamento consistente.

Esempio di calcolo del risparmio fiscale ottenuto con più conti previdenza

Erogazione del patrimonio previdenziale in più periodi fiscali con diversi conti previdenza (esempio: persona celibe/nubile residente a Soletta)

Disclaimer: l'onere fiscale e la progressione variano da un cantone all'altro. Non sempre è possibile lo stesso livello di risparmio fiscale.

 

Come procedo per il versamento?

Affinché sia possibile un prelevamento scaglionato, dovete ripartire i vostri averi previdenziali su più conti. Estinguerete quindi un conto previdenza per ogni periodo fiscale e pagherete le tasse solo su questo importo. L'importante è porre le basi necessarie per tempo: non è infatti possibile ripartire a posteriori su più conti il patrimonio già versato. Anche il prelevamento parziale di un conto non è più consentito durante la vecchiaia. 

Dovreste pertanto decidere già durante il processo di risparmio quale sia il momento opportuno per aprire un altro conto previdenza. Anche se ciò dipende da diversi fattori personali e finanziari, come regola generale vale quanto segue: converrebbe aprire un nuovo conto una volta risparmiati circa CHF 50'000.– su un conto previdenza.

 

Pilastro 3a digitale

Con il Pilastro 3a digitale di Raiffeisen sarete voi a gestire la vostra previdenza in prima persona. In pochi passaggi, sarete in grado di aprire un conto previdenza nel vostro e-banking e investire in fondi previdenziali – il tutto senza scartoffie.