Départ à la retraite flexible

Faits importants concernant un départ à la retraite flexible

L’âge de référence pour le départ à la retraite en Suisse est de 65 ans (exception: femmes de la génération transitoire). Mais ce n’est là qu’une règle – l’âge effectif de la retraite peut être choisi de manière flexible et individuelle. C’est vous qui décidez:

• quand vous souhaitez prendre votre retraite: plus tôt, à l’âge ordinaire ou plus tard;
• de quelle manière vous souhaitez prendre votre retraite: d’un coup ou progressivement;
• quelles prestations vous souhaitez percevoir: uniquement les avoirs de la caisse de pension dans un premier temps, ou également l’AVS.

Le choix de la variante de départ à la retraite a un impact sur vos finances: une retraite anticipée peut notamment s’avérer coûteuse. En effet, elle entraîne des réductions de la rente AVS, le plus souvent aussi du taux de conversion de la caisse de pension, et réduit l’avoir de vieillesse du deuxième pilier. A cela s’ajoute le fait que le revenu issu d’une activité lucrative n’est plus versé. Cela creuse les lacunes de revenu une fois à la retraite. A l’inverse, toute personne qui reporte le versement des rentes profite de majorations.

Avant, à l’âge ordinaire, plus tard: quand prendrai-je ma retraite?

Prendre sa retraite à 65 ans n’est pas une obligation. La perception flexible de la rente AVS (premier pilier) permet une sortie individuelle de la vie professionnelle. Il est possible de partir à la retraite au plus tôt deux ans avant l’âge de référence et de reporter son départ de cinq ans au maximum. Si l’on exclut les femmes de la génération transitoire (nées entre 1961 et 1969), la fourchette d’âge se situe donc entre 63 et 70 ans. Pendant cette période, vous pouvez choisir librement le moment à partir duquel la rente AVS vous sera versée, sans avoir à vous limiter à des années entières. Vous pouvez par exemple partir à la retraite à 66 ans et 6 mois. Exception: un report doit être d’au moins un an.

Les mêmes règles que pour l’AVS s’appliquent en principe aux caisses de pension (deuxième pilier): toutes les caisses de pension doivent proposer à leurs assurées et assurés une retraite flexible entre 63 et 70 ans. Les institutions de prévoyance peuvent toutefois aller au-delà de ce minimum légal et permettre par exemple des départs à la retraite dès 60 ou même 58 ans.

• Réductions en cas de perception anticipée: en cas de perception anticipée, la rente AVS est réduite à vie de près de 7% par année de perception anticipée. Le capital de vieillesse dans la caisse de pension est lui aussi plus faible en raison des années de cotisation et des bonifications des intérêts qui manquent. De plus, le taux de conversion, qui convertit les avoirs en une rente à vie, est généralement réduit, habituellement de 0,15 à 0,2 point de pourcentage par année de perception anticipée.
• Majorations en cas d’ajournement: des majorations sont accordées pour les rentes ajournées. La majoration s’élève à 5,2% en cas d’ajournement d’un an et même à 31,5% en cas d’ajournement de cinq ans (situation en 2026). Dans la caisse de pension, un ajournement du départ à la retraite entraîne généralement un taux de conversion plus élevé et donc une rente de la caisse de pension plus élevée. La mise en œuvre concrète dépend toutefois de chaque règlement.

Important: l’obligation de cotiser à l’AVS prend fin au plus tôt lorsque l’âge de référence est atteint. Les personnes qui partent plus tôt à la retraite doivent donc continuer à verser des cotisations jusqu’à 65 ans; celles qui reportent leur départ à la retraite continuent à verser des cotisations jusqu’à leur sortie de la vie active, soit jusqu’à 70 ans maximum. Dans la caisse de pension, en revanche, l’obligation légale de cotisation prend fin dès le départ à la retraite, et au plus tard lorsque l’âge de référence est atteint. Les institutions de prévoyance peuvent toutefois prévoir dans leurs règlements la possibilité de verser des cotisations au-delà de l’âge de référence. Dans ce cas, les personnes assurées peuvent se constituer un capital de vieillesse supplémentaire.

D’un coup ou progressivement: comment prendrai-je ma retraite?

Prendre une retraite complète du jour au lendemain n’est qu’une option parmi d’autres: en effet, il est également possible de percevoir une rente AVS partielle entre le 63e et le 70e anniversaire. La part de la rente de vieillesse que l’on peut percevoir à chaque étape doit se situer entre 20% et 80%. Trois étapes au maximum sont autorisées avant et après l’atteinte de l’âge de référence. Vous pouvez par exemple percevoir de manière anticipée une partie de votre rente, demander le versement ordinaire d’une deuxième partie et reporter le reste.

Dans les caisses de pension, l’âge de départ à la retraite par étapes se situe en général entre 58 et 70 ans. Selon leur règlement, les caisses de pension peuvent autoriser plus de trois étapes pour la perception de la rente de la caisse de pension. Prenez contact suffisamment tôt avec votre caisse de pension pour vous faire présenter les options qui s’offrent à vous. Important: les retraits de capital issus de la caisse de pension sont dans tous les cas limités à trois étapes au maximum – tous les retraits effectués au cours d’une même année civile comptent comme une seule étape.

Réductions ou majorations: l’impact d’une retraite partielle sur le revenu dépend de l’âge auquel ont lieu les étapes de la retraite partielle. Les perceptions avant l’âge de référence entraînent des réductions de rentes dans l’AVS et généralement un taux de conversion plus faible dans la prévoyance professionnelle. A l’inverse, les rentières et rentiers qui ajournent la perception profitent de majorations de rente et généralement d’un taux de conversion plus élevé. Le mieux est de calculer soigneusement les conséquences des différentes variantes de départ à la retraite dans le cadre d’un conseil en planification de la retraite.

Quels avoirs puis-je percevoir et quand?

Le taux d’occupation et la perception de prestations de prévoyance ne sont pas toujours liés. Bien entendu, vous pouvez également réduire votre temps de travail dans les années précédant votre départ à la retraite sans percevoir de rente (partielle) AVS ou d’avoirs auprès de la caisse de pension. Dans ce cas, votre revenu et vos versements dans les institutions de prévoyance diminuent. Mais si vous réduisez votre taux d’occupation dans le cadre d’une retraite partielle, vous devez percevoir les prestations de la caisse de pension à hauteur du même pourcentage.

En cas d’ajournement des prestations, des règles différentes s’appliquent au premier et au deuxième piliers: dans l’AVS, vous décidez vous-même si vous souhaitez continuer à exercer une activité lucrative. Vous pouvez cesser d’exercer une activité lucrative à 65 ans, mais ne percevoir votre AVS qu’à 68 ans, par exemple. A l’inverse, dans la caisse de pension, l’ajournement de la rente ou du retrait du capital est lié à la poursuite de l’activité lucrative. Dans l’exemple ci-dessus, vous devriez percevoir la rente ou le capital de la caisse de pension à 65 ans.

Les avoirs disponibles sur un compte de libre passage peuvent être perçus au plus tôt cinq ans avant l’âge de référence. Aujourd’hui, vous pouvez par ailleurs repousser jusqu’à cinq ans le retrait de vos avoirs de libre passage, même si vous n’exercez plus d’activité professionnelle. Cette règle permet de retirer des capitaux de prévoyance de manière échelonnée et de réaliser des économies d’impôts. Mais cela va bientôt changer: à partir de 2029, un ajournement ne sera plus autorisé que pour les personnes qui continuent à travailler après l’âge de référence. 

La flexibilité est également de mise dans la prévoyance privée: si vous conservez votre activité lucrative après avoir atteint l’âge de référence, vous pouvez différer de cinq ans au maximum le retrait du pilier 3a et continuer à verser des cotisations fiscalement avantageuses. Vous devrez toutefois percevoir l’ensemble des capitaux de prévoyance du pilier 3a dès que vous cesserez votre activité lucrative. Afin d’économiser des impôts, il est recommandé de détenir plusieurs comptes de pilier 3a et de les percevoir de manière échelonnée sur différentes années fiscales dès les années précédant le départ à la retraite prévu.