10.04.2026
Ce que vous devez savoir
Une rente, un capital ou les deux: la manière de percevoir son avoir de vieillesse de la caisse de pension (CP) est une décision d’une grande portée. Cette décision est irréversible et influe sur les conditions cadres financières à la retraite – et même au-delà si l’on prend en compte la succession. Vous devez donc peser soigneusement les options qui s’offrent à vous. Et commencer à planifier suffisamment à l’avance: en effet, le versement des avoirs de la caisse de pension sous forme de capital doit parfois être demandé jusqu’à trois ans à l’avance.
Outre les préférences individuelles et la situation patrimoniale personnelle, les impôts sont également un critère à prendre en compte. La charge fiscale varie considérablement en fonction du type de retrait de l’avoir de la caisse de pension. Une planification mûrement réfléchie peut permettre de réaliser des économies considérables, notamment grâce à l’échelonnement des retraits. Cela vaut aussi bien pour la caisse de pension que pour le pilier 3a.
Le capital de la caisse de pension est l’une des composantes les plus importantes du patrimoine de la population suisse. L’avoir de vieillesse que vous aurez constitué dans la caisse de pension à vos 65 ans dépend fortement de votre parcours professionnel. Plus votre revenu était élevé avant votre départ à la retraite et plus les conditions de votre caisse de pension sont attractives, plus vous avez épargné dans le deuxième pilier. En revanche, si vous avez travaillé à temps partiel ou mis votre activité lucrative en pause, votre avoir s’en trouvera diminué. En moyenne, le capital de vieillesse de la caisse de pension au moment du départ à la retraite s’élève souvent à plusieurs centaines de milliers de francs.
Cet argent peut être perçu soit sous forme de rente mensuelle pendant la durée de la retraite, soit sous forme de capital au moment du départ à la retraite. Une forme mixte est également possible. Par ailleurs, de premières caisses de pension proposent de nouveaux modèles de rente dynamiques dans lesquels le montant de la rente varie et répond ainsi mieux aux besoins individuels des assurées et assurés. La loi dispose que vous pouvez percevoir au moins 25% de votre avoir de vieillesse assuré dans le cadre du régime obligatoire sous forme de capital. Mais de nombreuses caisses de pension permettent le retrait d’une plus grande part, allant souvent jusqu’à la totalité de l’avoir de vieillesse.
Entre capital et rente, aucune option n’est universellement bonne ou mauvaise. Le choix doit être guidé par les préférences et les conditions individuelles:
Vous devez peser soigneusement les différentes options, et surtout vous y prendre à temps. En effet, les caisses de pension exigent une déclaration anticipée, parfois jusqu’à trois ans avant le départ à la retraite, pour un retrait du capital. Veuillez consulter à ce sujet le règlement de votre caisse de pension. Ce dernier indique également si vous pouvez percevoir votre avoir de vieillesse sous forme de capital dans sa totalité ou seulement en partie.
Conseil: renseignez-vous sur les possibilités qu’offre votre caisse de pension et la date limite à laquelle vous devez demander un retrait du capital au plus tard quatre ans avant la date à laquelle vous prévoyez de partir à la retraite. Coordonnez les éventuels rachats dans la caisse de pension et les retraits de capital.
Important: comme dans l’AVS, il est également possible d’ajourner la rente dans la caisse de pension. Cela signifie que les personnes exerçant une activité lucrative restent assurées auprès de la caisse de pension jusqu’à leur 70e anniversaire au plus tard et peuvent ne percevoir leur capital ou leur rente qu’ultérieurement. Un ajournement améliore en général le taux de conversion.
Les prestations de libre passage doivent être perçues sous forme de capital au moment de la retraite; un versement sous forme de rente n’est pas possible. Aujourd’hui, vous pouvez reporter le retrait de vos avoirs de libre passage de cinq ans au maximum, même si vous n’exercez plus d’activité professionnelle. Cette règle vous permet de percevoir votre capital de prévoyance de manière échelonnée et de réaliser des économies d’impôts.
Cette possibilité sera restreinte à l’avenir: à partir de 2029, un ajournement ne sera plus autorisé que pour les personnes qui continuent à travailler après l’âge de référence. Cela est possible pendant cinq ans au maximum. Les dispositions relatives au maintien sont donc alignées sur celles du pilier 3a.
Vous pouvez retirer l’argent du pilier 3a au plus tôt cinq ans avant l’âge de référence. Si vous conservez votre activité lucrative, vous pourrez repousser de maximum cinq ans le retrait du pilier 3a et continuer à verser des cotisations fiscalement avantageuses. Vous devrez percevoir tous les capitaux de prévoyance du pilier 3a dès que vous cesserez votre activité lucrative après l’âge de référence. Afin d’économiser des impôts, il est recommandé de disposer de plusieurs comptes de pilier 3a et de les liquider de manière échelonnée sur différentes années fiscales dès avant le départ à la retraite prévu.
Conseil: si vous ne possédez qu’un seul compte de pilier 3a, vous pouvez tout de même effectuer un retrait partiel jusqu’à cinq ans avant l’âge de référence. Cela n’est toutefois possible que dans le cadre de l’amortissement de l’hypothèque sur le logement dont vous êtes propriétaire et que vous occupez à des fins d’habitation. Le retrait partiel vous permet de réaliser un échelonnement qui peut être fiscalement avantageux.
Le choix de la rente ou du capital a des conséquences fiscales. La rente de la caisse de pension est imposée année après année comme revenu. En revanche, le capital retiré n’est imposé qu’une seule fois, l’année de son versement, à un taux d’imposition inférieur à celui qui s’applique à la rente et séparément de tout autre revenu.
Conseil: ne basez en aucun cas votre choix du capital ou de la rente sur les seules raisons fiscales. En effet, d’autres facteurs sont également décisifs, par exemple la flexibilité, le montant et la sécurité des revenus, ainsi que la couverture des survivantes et survivants et les risques liés à la longévité.
