Planification patrimoniale à la retraite

Faits sur la planification patrimoniale à la retraite

Planifier sa retraite ne se limite pas à constituer le patrimoine qu’on grignotera tout au long de cette période. Cela signifie également qu’il faut structurer judicieusement son patrimoine au-delà de son départ à la retraite. Dans ce contexte, les deux principales composantes du patrimoine des Suissesses et des Suisses sont au cœur de l’attention: les avoirs de prévoyance et la propriété du logement. Les coûts, les incidences fiscales et les conséquences financières à long terme varient en fonction de la manière dont ces deux éléments sont gérés.

La fiscalité joue un rôle déterminant dans le retrait du capital issu de la prévoyance. Une bonne planification permet de réduire considérablement la charge fiscale. En même temps, il convient d’investir judicieusement l’argent retiré pour le protéger d’une perte insidieuse du pouvoir d’achat.

Les propriétaires doivent se demander si rester dans leur logement après leur départ à la retraite sera financièrement viable et s’il répondra encore à leurs besoins personnels à un âge avancé.

Enfin, la planification patrimoniale ne saurait être complète sans règlement de la succession. Seules les personnes qui fixent à temps leur volonté concernant la transmission de leur patrimoine et les soins de santé (mandat pour cause d’inaptitude, directives anticipées du patient) peuvent garantir que leurs souhaits seront respectés et mis en œuvre ultérieurement.

Patrimoine de prévoyance: n’oubliez pas les impôts

Pendant la vie active, la prévoyance offre différentes possibilités pour réaliser des économies d’impôts: les versements dans le pilier 3a, les rachats dans la caisse de pension ainsi que des cotisations d’épargne volontaires plus élevées dans la prévoyance professionnelle réduisent le revenu imposable. En même temps, le capital de prévoyance lié et les produits qui en sont issus ne font pas partie du patrimoine imposable.

Cela ne signifie pas pour autant que ces fonds restent exonérés d’impôt – l’imposition est simplement reportée. Dès qu’un capital de prévoyance est retiré de la caisse de pension, des comptes de libre passage ou du pilier 3a, un impôt sur le retrait du capital est dû. Certes, il est généralement inférieur à l’impôt sur le revenu ordinaire, mais de nombreux cantons appliquent un modèle fiscal progressif. Autrement dit, en cas de montants élevés, la charge fiscale augmente de manière disproportionnée. Par ailleurs, tous les retraits du capital d’une année sont additionnés, y compris ceux de couples mariés ou de partenaires enregistrés.

En échelonnant vos retraits de capital sur plusieurs années et en les coordonnant si vous êtes dans une situation de couple, vous pouvez réduire cette progression et économiser des impôts. Voici les possibilités qui s’offrent à vous:

• Caisse de pension: si vous optez pour le retrait du capital, vous devez en principe percevoir la totalité du capital de vieillesse au moment de votre départ à la retraite. En cas de retraite partielle, il est toutefois possible d’effectuer un retrait échelonné en trois étapes, au plus tôt à partir de 58 ans et au plus tard jusqu’à 70 ans.
• Compte de libre passage: l’avoir d’un compte de libre passage doit être retiré en une seule fois. Le prélèvement est possible au plus tôt cinq ans avant l’âge de référence AVS. Si vous continuez à travailler, vous pouvez toutefois repousser le retrait jusqu’à cinq ans après avoir atteint l’âge de référence. Règlement transitoire: les personnes qui atteignent l’âge de référence avant le 1er janvier 2030 peuvent différer le retrait même sans activité lucrative – jusqu’à fin 2029 au plus tard et au plus tard cinq ans après l’âge de référence.
• Pilier 3a: même un compte du pilier 3a doit toujours être entièrement résilié, et ce, au plus tôt cinq ans avant l’âge de référence. Si vous continuez à travailler, vous pouvez reporter le retrait jusqu’à votre 70e anniversaire au maximum.

Conseil: ouvrez plusieurs comptes 3a

Pour éviter des charges fiscales élevées lors de la résiliation d’un compte du pilier 3a, il est judicieux d’en ouvrir plusieurs. Vous pouvez répartir vos versements chaque année sur différents comptes – ou en ouvrir un nouveau dès que vous avez épargné environ 50’000 francs. A la retraite, vous résiliez ces comptes l’un après l’autre, en échelonnant les résiliations sur plusieurs années. Vous devez en effet toujours retirer l’intégralité des fonds placés sur un compte du pilier 3a. 

Investir une fois à la retraite

Laisser dormir les avoirs de prévoyance que l’on a retirés sur un compte n’est pas une solution optimale à long terme. En effet, l’inflation et la faiblesse des taux d’intérêt lui font perdre de plus en plus de pouvoir d’achat. Il est plus judicieux d’analyser suffisamment tôt ses besoins financiers à la retraite et de répartir le capital entre une part destinée à l’utilisation, une part de croissance et une réserve de sécurité.

• Part destinée à l’utilisation: cette part comprend les ressources nécessaires pendant les dix premières années suivant le départ à la retraite. Elle devrait être placée de manière peu risquée et liquide, de sorte qu’elle soit disponible à tout moment pour couvrir les frais courants. Les formes de placement appropriées sont par exemple les comptes épargne en fonds de placement, les obligations à rémunération fixe, les actions défensives ou les solutions de fonds correspondantes.
• Part de croissance: les fonds qui ne seront vraisemblablement nécessaires qu’environ dix ans après le départ à la retraite peuvent être placés avec un peu plus de risque – et donc des opportunités de rendement plus élevées. Les fonds avec une quote-part d’actions plus élevée sont particulièrement adaptés. Outre les actions, d’autres placements comme l’immobilier ou l’or entrent également en ligne de compte, en fonction du profil de risque personnel.
• Réserve de sécurité: cette part, qui est au premier plan, comprend le fait de disposer de suffisamment de liquidités. En effet, la réserve de sécurité sert de matelas financier pour les dépenses imprévues.