10.04.2026
Tutto ciò che occorre sapere
Rendita, capitale o una combinazione di entrambi? La modalità di prelievo dell'avere di vecchiaia dalla cassa pensioni (CP) è di grande importanza. È una decisione irreversibile che condiziona il quadro finanziario in età avanzata e anche oltre (successione). Quindi conviene valutare bene le varie opzioni e attivarsi per tempo: infatti, i termini per la richiesta di pagamento degli averi della cassa pensioni sotto forma di capitale possono arrivare fino a tre anni.
Oltre alle preferenze individuali e alla situazione patrimoniale personale, anche le imposte sono un criterio importante. L'onere fiscale varia notevolmente in base al tipo di prelievo degli averi della cassa pensioni. Con una pianificazione ben studiata potete risparmiare molto, in particolare con prelievi scaglionati. Queste considerazioni valgono sia per la cassa pensioni che per il pilastro 3a.
Il capitale detenuto nella cassa pensioni è tra i principali beni patrimoniali delle persone in Svizzera. L'avere di vecchiaia accumulato fino a 65 anni nella cassa pensioni dipende molto dalle caratteristiche della vostra attività lucrativa. Maggiore era il reddito prima della pensione e più interessanti sono le condizioni della vostra cassa pensioni, tanto maggiori sono in genere gli averi accumulati nel 2o pilastro. Gli impieghi a tempo parziale e le interruzioni dell'attività lavorativa riducono invece l'avere. In media, il capitale di vecchiaia della cassa pensioni al momento del pensionamento ammonta spesso a diverse centinaia di migliaia di franchi.
Questo denaro può essere prelevato come rendita mensile durante la pensione o come capitale al momento del pensionamento. È possibile anche optare per una forma mista. Alcune casse pensioni hanno inoltre iniziato a offrire nuovi modelli dinamici con rendite di importo variabile per rispondere meglio alle esigenze personali degli assicurati. La legge stabilisce che potete prelevare sotto forma di capitale almeno il 25 per cento del vostro avere di vecchiaia assicurato nel regime obbligatorio. Molte casse pensioni consentono però di prelevare una quota maggiore, arrivando spesso anche all'intero avere di vecchiaia.
Non esiste una soluzione giusta o sbagliata quando si deve scegliere tra prelievo di capitale e rendita vitalizia. A essere determinanti sono le preferenze e le esigenze personali.
Le opzioni vanno confrontate attentamente e, soprattutto, per tempo. Per il prelievo di capitale, infatti, le casse pensioni richiedono l'invio anticipato della richiesta, talvolta fino a tre anni prima del pensionamento. A tal fine vi consigliamo di consultare il regolamento della vostra cassa pensioni, in cui troverete anche informazioni riguardo alla possibilità di prelevare in tutto o in parte l'avere di vecchiaia sotto forma di capitale.
Consiglio: informatevi almeno quattro anni prima del pensionamento previsto sulle possibilità offerte dalla vostra cassa pensioni e sulle tempistiche per la richiesta del prelievo di capitale. Coordinate eventuali riscatti nella cassa pensioni e prelievi di capitale.
Importante: come per l'AVS, anche per la cassa pensioni è possibile rinviare la riscossione della rendita. Ciò significa che le persone che esercitano un'attività lucrativa rimangono assicurate presso la cassa pensioni al massimo fino al 70o anno di età e possono riscuotere il loro capitale o la loro rendita successivamente. In genere il rinvio migliora il tasso di conversione.
Le prestazioni di libero passaggio devono essere riscosse sotto forma di capitale al momento del pensionamento e non possono essere versate sotto forma di rendita. Oggi avete però la possibilità di rinviare il prelievo dei vostri averi di libero passaggio per un massimo di cinque anni anche se avete cessato l'attività lavorativa. Questa regolamentazione consente di prelevare il capitale di previdenza in modo scaglionato, risparmiando così sulle imposte.
In futuro questa possibilità sarà limitata: dal 2029 il rinvio sarà consentito solo alle persone che continuano a lavorare dopo aver raggiunto l'età di riferimento per un massimo di cinque anni. Le disposizioni relative alla continuazione vengono quindi allineate a quelle del pilastro 3a.
Gli averi del pilastro 3a possono essere prelevati a partire da cinque anni prima del raggiungimento dell'età di riferimento. Chi continua a esercitare un'attività lucrativa può rinviare il prelievo degli averi del pilastro 3a per un massimo di cinque anni e continuare a versare contributi fiscalmente agevolati. Non appena si cessa l'attività lucrativa dopo il raggiungimento dell'età di riferimento si devono prelevare tutti gli averi previdenziali del pilastro 3a. Per risparmiare sulle imposte si consiglia di aprire più conti nel pilastro 3a e di chiuderli in modo scaglionato in vari anni fiscali già negli anni precedenti al pensionamento previsto.
Consiglio: se avete solo un conto nel pilastro 3a, potete comunque effettuare un prelievo parziale fino a cinque anni prima del raggiungimento dell'età di riferimento. Potete però avvalervi di questa opzione solo in relazione all'ammortamento dell'ipoteca della proprietà abitativa a uso proprio. In questo modo otterreste comunque uno scaglionamento potenzialmente interessante dal punto di vista fiscale.
La scelta tra rendita e capitale ha delle ripercussioni dal punto di vista fiscale. La rendita della cassa pensioni viene tassata ogni anno come reddito. Per il prelievo di capitale dovete pagare le imposte solo una volta, nell'anno di pagamento, a un'aliquota inferiore e separatamente dal reddito restante.
Consiglio: non optate mai per il prelievo sotto forma di capitale o di rendita solo per motivi fiscali. Oltre alle imposte, infatti, bisogna considerare anche altri fattori fondamentali, quali flessibilità, entità e sicurezza del reddito nonché la tutela dei superstiti e i rischi di longevità.
