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Pilier 3a et travail à temps partiel

20.10.2025

Ce que vous devez savoir

Le travail à temps partiel réduit la prévoyance vieillesse.
 

Les personnes qui travaillent à temps partiel et perçoivent un revenu soumis à l’AVS peuvent effectuer des versements dans le pilier 3a.
 

Les versements dans le pilier 3a permettent de réduire, voire de combler, les lacunes de prévoyance.
 

Si possible, versez chaque année le montant maximal et déduisez-le de votre revenu imposable.
 

Des lacunes de cotisations sur le pilier 3a peuvent désormais être comblées rétroactivement sous certaines conditions.

Faits importants sur le travail à temps partiel et le pilier 3a 

Les lacunes dans la prévoyance résultant, dans l’AVS ou la caisse de pension, de l’exercice d’un travail à temps partiel peuvent être comblées, au moins partiellement, par des versements dans le pilier 3a à condition de disposer d’un revenu d’activité lucrative soumis à l’AVS. Le montant annuel maximal dépend de votre affiliation ou non à une caisse de pension. Les personnes qui travaillent à temps partiel et sont affiliées à une caisse de pension peuvent verser 7’258 francs par an. Le montant peut être déduit du revenu imposable. En cas de non-affiliation, les montants maximaux autorisés sont de 20% du revenu, jusqu’à un maximum de 36’288 francs.

Utiliser le pilier 3a en cas de travail à temps partiel 

En effectuant des versements dans le pilier 3a, vous pouvez épargner un capital supplémentaire pour votre retraite. Si vous êtes assuré·e auprès d’une caisse de pension, le montant maximal s’élève à 7’258 francs par an (état: 2025). 

Si vous n’êtes pas affilié·e auprès d'une caisse de pension, vous pouvez verser au maximum 20% de votre revenu annuel issu d’une activité lucrative dans le pilier 3a, mais pas plus de 36'288 francs (état: 2025). Par conséquent, si vous travaillez à temps partiel et ne disposez que d'un faible revenu, le montant que vous pouvez verser sur votre 3e pilier est également réduit. Par exemple: si vous gagnez 20'000 francs par an, vous pouvez verser au maximum 4'000 francs dans le pilier 3a, soit nettement moins que le montant maximal pour les salariés affiliés à une caisse de pension. Même les personnes qui cumulent plusieurs petits emplois, et qui ne cotisent à aucune caisse de pension, doivent additionner leurs revenus et ne peuvent alors également cotiser qu'à hauteur de 20% du revenu total. 

Dans la mesure du possible, il est recommandé de verser le montant maximal possible chaque année dans le pilier 3a. Vous pouvez choisir à cette fin soit de verser vos capitaux de prévoyance sur un compte pilier 3a, soit de les investir dans des fonds de prévoyance et de profiter ainsi des opportunités de rendement sur les marchés financiers.

Découvrez quelle solution est opportune dans chaque situation.

 

Le pilier 3a offre des avantages fiscaux

La prévoyance privée est profitable. En effet, les versements dans le pilier 3a peuvent être déduits fiscalement. Pour les personnes qui travaillent à temps partiel, cela signifie que les versements effectués dans le pilier 3a réduisent le revenu imposable, ce qui crée des avantages fiscaux. Comme les personnes qui travaillent à temps partiel disposent souvent d’un revenu plus bas, cet avantage fiscal peut, comparativement, être plus élevé car il concerne une grande partie du revenu global.

Versement rétroactif dans le pilier 3a

S'il n'est pas toujours possible de verser le montant maximal en vigueur dans le pilier 3a, il sera possible, à partir du 1er janvier 2026, de combler les lacunes grâce à des versements rétroactifs à compter de 2025, aux conditions suivantes: 

  • L'année durant laquelle vous souhaitez combler la lacune de l’année précédente grâce à un du versement rétroactif, le montant maximal ordinaire de l'année de cotisation en cours doit d'abord avoir été intégralement versé.
  • Une lacune ne peut être comblée qu'au cours d'une année civile, soit en plusieurs petits montants, soit en un seul versement – et non sur plusieurs années. En revanche, les lacunes de plusieurs années peuvent être comblées au cours d'une année de paiement rétroactif.
  • Les versements rétroactifs peuvent être effectués dans un délai de 10 ans.

Apprenez-en plus sur les prérequis au versement rétroactif

 

Les versements rétroactifs dans le pilier 3a aident à combler les lacunes de prévoyance de manière ciblée. Les personnes affiliées à une caisse de pension et celles qui ne le sont pas sont soumises à des dispositions différentes en ce qui concerne les montants maximaux pour le pilier 3a, ce qui a également des répercussions sur les versements rétroactifs maximaux possibles. Cela concerne particulièrement les travailleurs à temps partiel dont les revenus sont faibles et inférieurs au seuil d'entrée des caisses de pension.

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Questions fréquentes sur le travail à temps partiel et le pilier 3a

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